Soal dan Jawaban Materi Risiko Suku Bunga

TUGAS RISIKO SUKU BUNGA

AKTIVA	Jumlah	PASIVA	Jumlah
Kas	10.000	Deposito 1 bulan	130.000
SBI- 1 bulan (kupon 10%)	75.000	Utang 7 tahun (kupon 9%)	100.000
SBI- 2 bulan (kupon 11%)	75.000	Modal Saham	20.000
Obligasi 5 tahun (Kupon 12%)	90.000
Total Aset	250.000	Total Pasiva	250.000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neraca Bank berikut, diminta :

a.       Hitung gap repricing  untuk periode 1, 3 bulan dan 7 tahun.

b.      Jika tingkat bunga naik 1% bagaimana pengaruhnya terhadap pendapatan bank tersebut.

Jawaban :

a.       gap repricing  untuk periode 1, 3 bulan dan 7 tahun

1.      Mengidentifikasi dan mengelompokkan asset atau kewajiban yang rentan

AKTIVA	JUMLAH	PASIVA	JUMLAH
SBI- 1 bulan (kupon 10%)	75000	Deposito 1 bulan	130000
SBI- 2 bulan (kupon 11%)	75000	Utang 7 tahun (kupon 9%)	100000
Obligasi 5 tahun (Kupon 12%)	90000	Total	230000
Total	240000

Pada sisi asset necara, asset yang sensitive terhadap perubahan bunga (rate sensitive assets atau RSA) adalah : SBI - 1 bulan Rp.75.000, SBI – 2 bulan Rp.75.000 dan Obligasi 5 tahun Rp.90.000 yang akan dinilai kembali (reprice) jika bunga harian berubah.

Pada sisi pasiva necara, kewajiban yang sensitive terhadap perubahan bunga (rate sensitive liabilities atau RSL) adalah : Deposito 1 bulan Rp.130.000 dan Utang 7 Tahun Rp.100.000 yang akan dinilai kembali (reprice) jika bunga harian berubah.

2.      Menghitung gap antara asset yang sensitive dengan kewajiban yang sensitive

Gap antara RSA dengan RSL adalah :

KGAP =  (Rp.75.000+7Rp.75.000+Rp.90.000) – (Rp.130.000+100.000)

            = Rp.240.000 – Rp.230.000

            = Rp.10.000

Bank tersebut memiliki gap sensitivitas perubahan bunga sebesar Rp.10.000

b.      Jika tingkat bunga naik 1% bagaimana pengaruhnya terhadap pendapatan bank tersebut.

Jika tingkat bunga meningkat sebesar 1% (misalnya dari 10% menjadi 11%), maka pendapatan bank tersebut berubah sebesar :

Perubahan pendapatan = (Gap) x (Δbunga)

Perubahan pendapatan = Rp.10.000 x 0,01

                                     = Rp.100

Gap bank tersebut positif maka kenaikan bunga akan menguntungkan bank. Artinya, bank tersebut mengalami keuntungan sebesar Rp.100 jika tingkat bunga meningkat sebesar 1%

Gap rasio yaitu menghitung rasio gap terhadap total asset (gap ratio).

Gap Ratio = Rp.10.000/Rp.250.000

                   = 0,04 atau 4%